Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Накопительное и инвестиционное страхование жизни». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
У клиентов обычно есть возможность получить свои деньги обратно в самом начале — общепринятая практика страховых компаний предоставлять двухнедельный период «охлаждения» по подобным договорам. Это значит, что клиент, заключивший соглашение, например, под влиянием менеджера в банке, все-таки может в течение некоторого непродолжительного периода отказаться от продукта и вернуть то, что было вложено, без убытка.
Суть программ страхования ИСЖ и НСЖ
Менеджеры многих банков уговаривают заключить договор на инвестиционное страхование жизни (ИСЖ) или накопительное страхование жизни (НСЖ). Клиент должен внести депозит и регулярно пополнять счет на определенную сумму. Пропускать платежи нельзя – зачастую в договоре прописывают штрафы и пени.
При страховом случае (обычно – гибели владельца полиса), компания выдаст выгодоприобретателю тело депозита, которое застрахованный человек должен был накопить к концу договора.
Когда полис закончится, страховщик вернет депозит и дополнительный инвестиционный доход (ДИД). Его обеспечивают, вкладывая деньги в финансовые активы: например, облигации. В ИСЖ часть средств идет в рисковые, но более доходные инструменты.
После долгих уговоров менеджера или чтения рекламных статей может показаться, что ИСЖ и НСЖ – доходные финансовые инструменты. В реальности прибыль крайна мала.
Жажда халявы отбирает у населения России деньги
Мы пережили МММ и другие финансовые пирамиды, убедились в неэффективности бинарных опционов, поняли, что рынок Форекс – это сложнее, чем кажется с первого взгляда, который сформирован под давлением агрессивной рекламы брокеров. Невзирая на богатый опыт, россияне продолжают вестись на самые примитивные виды развода. Популярность инвестиционного и накопительного страхования – это лишнее тому подтверждения.
Уоррен Баффет – пожалуй, самый известный инвестор. Он годами изучает рынок, анализирует отчетность компании за несколько лет, а только потом вкладывает свои деньги в новые для себя финансовые продукты. Если менеджер обещает гарантированный доход, при минимальном погружении в тему, то скорее всего, вас пытаются обмануть.
Чтобы обеспечить себе безбедную старость, нужно: научиться правильно управлять капиталом, знать принципы работы финансовых рынков, потратить много времени на изучение потенциальной доходности и рисков. Это единственный путь. Халявы не существует.
Налоговые вычеты с ИСЖ
Оформить страховой полис и после этого получить налоговый вычет — еще один приятный бонус программы инвестиционного страхования жизни. Сумма возврата равна 13% размера взноса. Однако данное право представляется только налоговым резидентам-налогоплательщикам. Для этого необходимо проживать на территории РФ более полугода и уплачивать 13% или 15% подоходного налога.
Для получения налогового вычета с инвестиционного страхования требуется соответствовать нескольким условиям. Так, полис ИСЖ должен быть заключен на срок от 5 лет и больше. По договорам с меньшим сроком право на возврат НДФЛ не полагается.
Возврат налога за страхование жизни относится к социальным вычетам. У него есть свой лимит, он равен 120 тыс. рублей. От него разрешается вернуть максимум 13%, это 15 600 рублей.
Соответственно, если ваш взнос больше 120 тыс. рублей, вернуть больше 15 600 вы не сможете. Учтите также, что в данный лимит входят и другие категории, включенные в социальный вычет: лечение, обучение, физкультурно-оздоровительные услуги и прочее.
Плюсы и минусы инвестиционного и накопительного страхования жизни
Любые финансовые инструменты имеют свои преимущества и недостатки. Накопительное и инвестиционное страхование жизни — не исключение.
Среди преимуществ можно выделить следующие:
-
Сочетание возможности накопления, сохранения капитала, получения дополнительной доходности и страховая защита. Возможность внесения страховой премии в рассрочку делает продукт доступным для большего количества клиентов, а также формирует финансовую дисциплину, так как стимулирует регулярно делать взносы, откладывать и накапливать средства, что не все могут делать без наличия обязательств. Наличие страховой защиты обеспечивает гарантированное получение запланированной суммы к установленному сроку независимо от обстоятельств.
-
Короткие сроки выплат. В случае смерти застрахованного страховая выплата осуществляется в течение 10-30 дней после предоставления необходимого пакета документов, услуги нотариуса не требуются. Прочее имущество наследники могут получить только через 6 месяцев, в порядке наследования.
-
Страховая выплата не делится между всеми наследниками, она выплачивается выгодоприобретателю, назначенному страхователем. Выгодоприобретателем может быть любое лицо, не только родственники. Страхователь может изменить выгодоприобретателя в любое время в течение действия договора страхования.
-
Налоговые льготы: страховые выплаты не облагаются налогом на доходы; при выплате страховой суммы по «дожитию» налогом облагается только дополнительный доход превышающий сумму, рассчитанную по ключевой ставке за каждый год действия договора; возможность возврата НДФЛ при определенных условиях, о чем будет рассказано ниже.
-
Юридические преимущества: суммы денежных средств, внесенных по договорам ИСЖ и НСЖ, по своей сути, являются страховой премией и имуществом страховой компании, а не имуществом физического лица, находящимся у третьих лиц. Поэтому в имущественных спорах, в случае развода, например, внесенные денежные средства не делятся, их нельзя арестовать и конфисковать при взыскании долгов.
Однако, кроме плюсов, активно рекламируемых страховыми компаниями и банками, накопительное и инвестиционное страхование имеет и существенные недостатки, о которых компании не слишком распространяются. Мы отметим следующие:
-
Крайне невыгодные условия досрочного расторжения договора, при котором клиент получает только выкупную сумму. Размер выкупной суммы устанавливается в договоре и зависит от срока договора, порядка уплаты страховой премии, и количества лет, прошедших с момента заключения договора. Чем меньше времени прошло с момента заключения договора, тем меньше будет выкупная сумма. Поэтому очень важно обратить внимание на это условие до подписания договора. В некоторых случаях в первые два года выкупная сумма может составить ноль, то есть страхователь потеряет все свои взносы. Ближе к окончанию срока договора выкупная сумма может составить 75-90% взносов. Однако существует «период охлаждения» — срок, в течение которого клиент может отказаться от договора с полным возвратом внесенных средств. Этот срок составляет не менее 30 дней после внесения страховой премии, а если страховая премия уплачивается в рассрочку, — до уплаты третьего взноса. При этом первые три страховых взноса уплачиваются не чаще одного раза в две недели в размере не менее одной трети максимального страхового взноса по договору. Таким образом, для договора с уплатой взносов в рассрочку «период охлаждения» составит не менее четырех недель.
-
При несвоевременной уплате страховых взносов страховая компания может расторгнуть договор с выплатой выкупной суммы, либо страховой полис может быть переведен в статус оплаченного, при этом деньги можно будет вернуть в конце срока договора, а страховая сумма соответственно уменьшится. Некоторые компании могут предоставить отсрочку по уплате страхового взноса до 30-60 дней. Однако, учитывая долгий срок договора, стоит хорошо оценить свои возможности по регулярной и своевременной уплате взносов.
-
Отсутствие гарантированного дохода. И хотя страхователь защищен от убытков, но и доход не гарантирован. Часто инвестиционное страхование жизни преподносится как продукт с неограниченной потенциальной доходностью, а по факту получается доходность на уровне чуть выше ключевой ставки, а иногда и вовсе отсутствует. Учитывая долгий срок страхования этот недостаток может быть критичным. Если вложения и накопления не будут приносить доход, то ко времени окончания договора за счет инфляции накопленная сумма значительно обесценится. Некоторой защитой от инфляционных рисков может стать опция индексации страховых взносов, которую предлагают отдельные программы страхования и страховщики, т.е. страховые взносы будут периодически увеличиваться, а соответственно и итоговая сумма накопления — для покрытия инфляции.
-
Страховые премии — не вклады, и не защищены Агентством страхования вкладов. В случае банкротства компании или лишения ее лицензии клиент получит в лучшем случае выкупную сумму, а в худшем, при отсутствии средств для выплат, пополнит очередь в реестре кредиторов, и вопрос возврата средств может решаться очень долго и не всегда положительно. Поэтому к выбору страховой компании стоит подойти со всей серьезностью.
Страхование жизни с получением дополнительного инвестиционного дохода
!На что обратить внимание при заключении договора, как вернуть оплаченные за страховку деньги и как получить страховое возмещение.
Банк является наиболее распространенной кредитной организацией, обладающей исключительными правами на осуществление основных банковских операций, указанных в Федеральном законе от 02.12.1990г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности». Исторически сложилось так, что граждане доверяют банку на сохранение свои денежные средства, размещая их на вкладах и счетах, выбирая при этом более высокую процентную ставку, по которой банк будет производить дополнительные начисления в соответствии с условиями размещения денежных средств.
Работники банка, осуществляющие приём граждан и проводящие финансовые операции по их счетам, зачастую, видя значительные суммы денежных средств на счёте, настойчиво предлагают их владельцам различные банковские продукты, результатом вложения денежных средств в которые, будет дополнительный доход, размер которого может быть выше дохода от выплаченных процентов по вкладу/счету.
Одновременно с такими банковскими продуктами как вклады, инвестиции в паевые инвестиционные фонды, акции, облигации, работники банка предлагают заключить договоры страхования жизни с получением дополнительного инвестиционного дохода.
1. Длительный срок (отвлечение денежных средств на длительный период).
2. При досрочном изъятии клиент получает выкупную сумму, в процентах от накопленной на момент расторжения, то есть не все вложенные средства.
3. Доходность по данному продукту не гарантирована, любые исторические доходности не гарантируют доходность в будущем, все прогнозы можно рассматривать в качестве не более чем предположений.
У ИСЖ плохая репутация в нашей стране из-за негативного опыта клиентов при получении нулевых доходностей на вложенные средства. В данном случае, важно помнить, что ИСЖ — это продукт с инвестиционной составляющей и риск недополучить доход присутствует всегда (чтобы вам не говорили сотрудники кредитных или страховых организаций). Снизить данный риск клиента можно двумя способами. Первый — оформив продукт сроком свыше 5 лет и получив налоговый вычет, обеспечив себе хотя бы минимальную доходность в 2,6% годовых (13%/5). Второй — не вкладывать все свои денежные средства в один продукт, распределив риски по разным продуктам (вложения будут в разные отрасли, страны и т.д.).
Как говорят опытные сотрудники управляющих компаний, занимающиеся много лет управлением активами: «Нет идеальных продуктов, но есть эффективные портфели».
Важные моменты, касающиеся взносов по программе НСЖ
За период действия полиса у застрахованного человека могут произойти события, которые станут непреодолимыми препятствиями на пути к выполнению условий договора. Создание финансового резерва откладывается, договор расторгается, клиент получает выкупную сумму, которая предусмотрена далеко не всеми компаниями!
Поэтому перед заключением договора стоит внимательно ознакомиться с условиями досрочного расторжения договора, иначе есть риск потерять весьма существенную сумму. Кроме того, в договоре обязательно должны быть прописаны следующие пункты:
- Информация о выгодоприобретателях.
- Контакты и реквизиты сторон.
- Перечень страховых случаев, порядок действий при их наступлении.
- Валюта взносов и финального расчета.
- Применяемые проценты.
- Срок действия договора и дата его подписания.
- Условия и порядок досрочного прекращения действия полиса.
Даже если вы купили полис НСЖ или ИСЖ месяц назад, и внесли по ИСЖ только один платёж, и с вами случился страховой случай, то вы получите выплату в полном объёме. Это очень хорошо. Вы даже не успели ещё накопить, столько начали, через месяц что-то случилось, и вам в полном объёме возвращают деньги.
Следующий плюс подобных программ — это дисциплина. То есть эти программы дисциплинируют. Единственное, что я считаю, что большой ценой. Я вообще считаю, что ИСЖ и НСЖ — это не инвестиции, а дорогие страховки. Почему дорогие, потому что там очень маленькая доходность и вы много на этом теряете.
По этим программам предоставляют небольшой налоговый вычет — до 120 тысяч рублей в год, 13% от этой суммы — 15 600 рублей в год вы можете получать налогового вычета по данным программам в год.
Следующий плюс, который я считаю основным и самым мощным, что деньги в рамках программы накопительного и инвестиционного страхования не подлежат аресту. И на эти деньги не может быть обращено взыскание со стороны третьих лиц (приставов и так далее). Их нельзя конфисковать, их нельзя арестовать, и их нельзя разделить при разводе. Именно поэтому эти программы пользуются особой популярностью среди тех, кто находится в предразводной ситуации. Супруги часто быстро-быстро снимают деньги, уводят деньги в эти продукты, прячут туда на несколько лет (3-5 и так далее), проходят бракоразводный процесс и потом получают эти деньги обратно.
Выплаты по страховым случаям не облагаются налогами. И не нужно будет платить налог на доходы если произойдёт страховой случай.
Страховые выплаты в случае смерти клиента не включаются в наследство. Их получит только тот человек, которого вы указали в полисе. Это тоже большой плюс. Далее. Вы как клиент можете включить в договор какие-то дополнительные риски. Единственное что за это придётся дополнительно доплатить. Если вы видите, что полис не покрывает какие-то дополнительные риски, то за это придётся дополнительно заплатить. То есть вы можете договориться со страховой, включить их. Но это, понятно дела, будет стоить дополнительных денег. И как я сказал, что если страховые события происходят, то вы получаете страховые выплаты, но полис при этом не прекращает своё действие. Это вот тоже большой плюс.
Следующий момент – это то, что не меняются условия полиса. Вот допустим, вы заключили договор со страховой компанией. И через год-два-три ваша жизнь изменилась, ваше здоровье изменилось и так далее. Но, поскольку вы заключили договор на 10 лет, то для вас условия меняться не будут. Вот если бы вы через 3 года пришли и в вашей жизни бы присутствовали какие-то повышенные риски с точки зрения страховой компании, то вам эта программа стоила бы дороже. А так как вы успели её заключить раньше, то можно сказать, вам повезло. И в некоторых случая суммы выплаты, по компенсационным программам ИСЖ и НСЖ могут удваиваться.
Один из главных минусов, это то что сложно выйти из этих программ без потерь, особенно в первые годы. По некоторым программам вообще это запрещено, а по другим очень большие штрафы. То есть вы вошли, допустим, в тридцатилетнюю программу, потом через три года передумали. Вы захотите выйти, а вам страховая скажет, что вы не можете в первые Х лет выйти вообще. То есть если захотите, то вы теряете 100% капитала и весь заработок. Либо по штрафам будет 80%, и вы можете забрать только 20% своих денег. То есть вот такие атомные, просто сумасшедшие, заградительные штрафы.
Следующий недостаток – это то, что большинство программ на российском рынке – это рублёвые программы. То есть мало кто делает долларовые. А вы понимаете, что вписываться в долгосрочную рублёвую программу, например на 5-10 лет я считаю, что это неразумно. Из-за нескончаемых обесценений рубля. То есть вы будете что-то копить, вкладывать, когда программа закончится, то рубль будет стоить 200 рублей. И в итоге вы получите какие-то гроши. Хотя вам покажут, что у вас какая-то 10% доходность была. Если мы берём валютные программы, там сумасшедший валютный риск. Если вы вписываетесь в валютную программу ИСЖ или НСЖ, то считайте, что вы вписываетесь в валютную ипотеку. То есть риск гигантский. Вы перестаёте платить, страховая даёт вам 60-90 дней на решение проблем. Если вы это решение не находите, то страховая в праве забрать либо все деньги, либо какую-то конскую часть типа 60-80-90% в зависимости от условий программы. Но есть и такие программы, где вы не получите ничего, если вы нарушили условия программы и перестали платить.
Они все низкодоходные. Вот всё что я видел. Я общался со всеми крупнейшими страховыми компаниями. И от крупных банков, и в принципе, от страховых компаний. От российских, от международных компаний, которые приходили или приходят на российский рынок и пытаются предлагать россиянам программы страхования жизни те или иные. Все они очень низкодоходные. Они в разы уступают той доходности, которую можно заработать, допустим, на индексе. Поэтому если это переводить в деньги, то страховка получится очень дорогой. Потому что ты теряешь очень много на доходности.
Взносы и инвестиционный доход не застрахован и не гарантирован. Если что-то случится со страховой компанией, то извините и до свидания. И ещё такой момент, с которым я столкнулся, когда для себя пытался выяснить интересно мне или нет, так это то, что не все обстоятельства смерти или потери трудоспособности покрываются подобными страховками. Например, смерть в автоаварии если вы за рулём может покрываться, а если вы сидите в такси, и не дай Бог погибли, то такая смерть не покрывается. И ваша семья не получит покрытие. Ну что это за ерунда какая-то непонятная? Смерть допустим от несчастных случаев может покрываться, а от ненесчастных может не покрываться. А какая разница моей семье? Вот у меня жена и двое детей. От несчастного, или нет, я за рулём или не я за рулём. Если со мной что-то случится, то мне важно, чтобы моя семья получила покрытие, чтобы она получила деньги. И здесь важно капаться вот в этих деталях. Когда начинаешь копаться, то оказывается, что нет, вот такая смерть не считается, вот такой несчастный случай не считается, что такие травмы не покрываются. Что там только такие-то переломы и ожоги. А ты можешь получить травму миллионами способов. Не обязательно это ожог или перелом. Оказывается, что по такой-то программе толitько вот это. Оказывается, что утрата трудоспособности только если ты получишь инвалидность первой или второй степени. А если не получишь, а если будет временная утрата трудоспособности. Получил какую-то болезнь и выпал из жизни на три месяца, на полгода, на год. Кто будет кормить твою семью? Кто будет платить по кредитам? Вот эти всем моменты как правило не учитываются. А хочешь, чтобы они учитывались, то нужно дополнительно докупать какие-то страховки.
Следующий момент – это то, что суммы покрытия как правило по программам очень маленькие. И по непонятной лично для меня причине, они завязаны на ваш доход. То есть если ты звонишь в компанию и говоришь, что хочешь застраховать свою семью на миллион долларов, то страховая должна убедиться, что твой официальный доход, допустим, каким-то образом соизмерим. Вот это я не понимаю, какая вам разница? Я плачу за это. Хочу на миллион застраховать, хочу на пять миллионов. Если я плачу за это, то какая вам разница, какой у меня доход? Нет, вы должны доказывать, что ваш доход соответствует тому покрытию, на которое вы подаётесь. Вот обзванивали все крупнейшие в России страховые компании – суммы очень маленькие. Никто не предлагает программу более чем на 500 тысяч, у кого-то там 3-5 миллионов покрытие. Ну это же ни о чём для семьи. Ну как бы если у вас средние по уровню расходы, то вам там 1-2-3 миллиона вашей семье ничего не даст. Разве что какую-то передышку на полгода, на год. Но проблему это не решит. Поэтому, этот момент тоже нужно смотреть. Может оказаться, что сумма будет микроскопической. И не хватит на то, чтобы застраховать вашу семью.
Выкупные суммы. Про них я уже говорил. Сколько ы получите, если захотите прервать эту программу раньше. И она может ровняться даже нулю в первые годы. Захотите забрать свои деньги – вам ничего не дадут. А на каком-то этапе вы можете получить всего 10-20-30%. И это вот тоже такой большой-большой минус.
Накопительное страхование жизни
Вы вносите свои денежки с определенной периодичностью в течение нескольких лет (от 3-х лет) и в конце срока получаете, в лучшем случае, сумму своих же взносов или даже меньше. Также возможен некий мифический инвестиционный доход, который никто не гарантирует.
Сразу вопрос: а куда делись остальные деньги, почему итоговая сумма получится даже меньше, чем сумма уплаченных страховых взносов? А разница идёт как раз на ваше страхование, и чем больше рисков покрывает страховка, тем дороже она обходится.
Другими словами, если, например, страхователь внезапно умирает (соответственно, этот риск должен быть прописан в договоре), то выгодоприобретатель (лицо, которое получит страховку, прописывается страхователем в договоре) может получить предполагаемо накопленную сумму сразу, не дожидаясь окончания срока накопительного страхования жизни.
Страховка инвестиционной деятельности и рисков
В зарубежных странах таким видом страхования занимаются национальные союзы, международные организации, частные страховщики.
В России инвесторам предлагают защитить вложения путем:
- страховки строительного проекта, которая обеспечивает страхование от всех рисков — от ошибки при монтаже при проектировании до задержки со сдачей объекта. За счет такой программы страхования инвестор может сэкономить до 10% затрат на строительство;
- создания внутренних фондов страхования, например, компенсационный фонд для инвесторов рынка ЦБ (закон №46-ФЗ от 05.03.99г.);
- страхования имущества на время его доставки, хранения.
Риски, покрываемые полисом ИСЖ
Сама расшифровка ИСЖ указывает на то, что страхуется в первую очередь жизнь клиента. Если он погибает, производится выплата в полном размере.
Примечательно то, что выгодоприобретателем можно указать любое лицо. Это необязательно должен быть родственник. Кроме того, наследники не могут претендовать на эти деньги, если в договоре прописан другой выгодоприобретатель.
Иногда в полис включаются дополнительные риски — тяжелая болезнь, временная потеря трудоспособности, получение инвалидности. Такие опции доступны не в каждой страховой компании (СК) и обсуждаются на этапе заключения договора (как и размеры выплат при наступлении подобных страховых случаев).
Еще один важный нюанс — это наличие у страхователя заболеваний на момент оформления полиса ИСЖ. Страховой агент вправе уточнить у клиента, нет ли у него следующих заболеваний:
- цирроз печени;
- сахарный диабет;
- туберкулез;
- ВИЧ/СПИД;
- гепатит;
- отдельные виды серьезных инфекций, лихорадки.
Когда выплат не будет
Поскольку ИСЖ — это все же страхование, ряд случаев признаются нестраховыми и не дают оснований для выплат. Обычно это доказанный факт мошенничества либо ситуации, когда застрахованное лицо само навлекло на себя гибель.
Такие моменты обязательно прописываются в договоре. С ними надо заблаговременно ознакомиться, чтобы не остаться без денег. Среди типичных поводов для отказа в выплате:
- смерть в состоянии алкогольного, наркотического, токсического опьянения;
- суицид;
- доказанный факт сокрытия застрахованным лицом заболевания из приведенного перечня (только в том случае, если диагноз был поставлен до оформления полиса и этот факт скрывался от страховщика).
Как стать участником программы ИСЖ?
При подписании договора страхования жизни вы должны предоставить компании свои паспортные данные. Это необходимо для подтверждения вашей личности и возраста. Обращаю ваше внимание на то, что в программе инвестиционного страхования могут участвовать и резиденты, и нерезиденты РФ, постоянно проживающие на ее территории.
Прежде чем подписать договор, подумайте, какие риски вы хотите включить в свой полис. Зачастую в перечне первые два риска включены в полис по умолчанию и являются обязательными, а третий является опциональным и влияет на конечную стоимость документа:
- дожитие до истечения срока действия договора;
- смерть страхователя в результате несчастного случая или по естественным причинам;
- получение травм, увечий, потеря дееспособности.
Инвестиционное страхование жизни: плюсы и минусы программы
Взвесим все «за» и «против», чтобы принять верное решение.
Достоинства инвестиционного страхования жизни:
- Выплаты при наступлении страховых случаев не подлежат обложению налогом.
- Страховые взносы не являются имуществом, соответственно, не подлежат наложению взысканий (арест, конфискация, раздел при разводе).
- Выплаты по страховке не включаются в наследственную массу, их получателями станут указанные в договоре люди.
- Возможность получить страховой вычет за уплаченные взносы (13 % от взносов на лимитированную сумму 120 000 рублей в год).
- Неизменность стоимостных характеристик взносов: со временем здоровье страхователя может ухудшиться, но условия заключенного договора останутся прежними.
- Воспитание финансовой дисциплины. Клиенты знают, что на страховой счет необходимо регулярно вносить определенную сумму и что раньше положенного срока накопленные средства не получить.
1. ИСЖ как продукт с инвестиционной составляющей является для клиентов высокодоходной альтернативой банковскому депозиту с гарантированным возвратом всей суммы вложенных средств.
2. Клиент, оформивший продукт ИСЖ, может получить от государства налоговый вычет на сумму взносов в программу. Это социальный налоговый вычет по договорам добровольного страхования жизни, заключенного на срок не менее 5 лет, он составляет не более 120 000 рублей в год (на руки не более 15600 рублей).
3. В случае смерти владельца накопительной программы происходит страховой случай, поэтому выплату получает указанное в договоре (полисе) лицо – выгодоприобретатель. Другие родственники не имеют права на эти деньги.
4. Выгодоприобретатели в случае наступления страхового события (смерти застрахованного лица) получают выплату в течение 14 календарных дней после направления документов в страховую компанию (а не через 6 месяцев, как происходит наследование по Гражданскому кодексу).
5. Страховые выплаты не подлежат налогообложению (ст. 213 НК).
6. По окончанию программы сумма выплаты также не облагается подоходным налогом. Инвестиционный доход не облагается НДФЛ, если его размер в годовом выражении не превышал ключевую ставку ЦБ РФ (п. 1 ст. 213 НК) – на текущий момент она составляет 7.5 %. Если полученная доходность выше ставки ЦБ РФ, налог начисляется только на разницу между фактически полученной доходностью и ставкой ЦБ РФ (при условии, что Страхователь является Застрахованным). Например, клиент получил доходность 8,5% годовых, учетная ставка на текущий момент составляет 7,5%. Сумма инвестиций клиента – 1 000 000 рублей. Облагаться налогом будет сумма (1000000*8,5%) – (1000000*7,5%) = 85000 – 75000 = 10000. Налог составит (10000*13%) – 1300 рублей.
7. Средства, внесенные в накопительную программу, не делятся между супругами при разводе. Накопительная программа остается у того из супругов, кто её приобретал. Заключение брачного договора не изменяет прав владельца. Кроме того, владелец программы может в любой момент изменить выгодоприобретателя, если им был указан бывший супруг (ст. 34 Семейного кодекса).
8. Фискальные органы (суд, приставы, налоговая) не могут наложить арест на застрахованную сумму (это единственный законный способ в РФ «спрятать» свои накопления от фискальных и других государственных органов).
9. Страховые программы гарантированы к возврату без верхнего предела, то есть все денежные средства клиента подлежат возврату. Этим они отличаются от банковского депозита, где сумма к возврату при наступлении страхового случая составляет не более 1,4 млн. рублей.
Таким образом, доходность – не главный плюс этого продукта. Главное преимущество ИСЖ – это возможность сохранить часть денежных средств, выделить из общей массы накоплений и защитить от всех третьих лиц (родственников, супругов, детей, внуков, налоговой службы, судебных приставов, кредиторов и т.д.).
Адресность наследования позволяет пожилым гражданам быть уверенными, что в случае наступления самого трагического исхода их родные люди получат выплату в течение двух недель (в среднем). Также никто не сможет претендовать на эти денежные средства. То есть ИСЖ – прекрасный инструмент для бабушек, желающих передать часть денежных средств своим внукам быстро, без риска, и без налогообложения.
Завещание вступит в силу через 6 месяцев, его можно оспорить в суде. А банковское завещательное распоряжение дает возможность наследникам получить одномоментно до 100 000 рублей (на похороны), остальное – только через полгода в общем порядке наследования.