Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как получить налоговый вычет за обучение в автошколе». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
В законе указано, что вы можете вернуть подоходный налог в размере 13% от стоимости обучения в автошколе. Максимальная сумма, от которой рассчитывается вычет, не может превышать 120 тысяч рублей в год. В неё также можно включать другие образовательные услуги, пенсионные взносы и затраты на сертификацию навыков.
Максимальная сумма налога для возврата
Законодательство устанавливает ограничения на максимальную сумму, налоги с которой можно вернуть (пункт 2 статьи 219 НК РФ):
Социальные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 2 — 6 пункта 1 настоящей статьи (за исключением вычетов в размере расходов на обучение детей налогоплательщика, указанных в подпункте 2 пункта 1 настоящей статьи, и расходов на дорогостоящее лечение, указанных в подпункте 3 пункта 1 настоящей статьи), предоставляются в размере фактически произведенных расходов, но в совокупности не более 120 000 рублей за налоговый период.
Вернуть налог можно с суммы, не превышающей 120 000 рублей. В эту сумму кроме затрат на обучение входят также затраты на медицинские услуги, на пенсионные взносы, на независимую оценку квалификации.
Например, если за 2016 года Иванов И.И. прошел обучение в автошколе на сумму 35 000 рублей, а также потратил на свое лечение 100 000 рублей, то налоговый вычет он сможет получить только со 120 000 рублей.
Еще одно ограничение, это максимальная сумма, которую можно потратить на обучение детей и подопечных — 50 000 рублей на каждого ребенка в сумме на обоих родителей. Указанной суммы обычно хватает, чтобы покрыть стоимость обучения в автошколе. А вот если речь идет об обучении в высшем учебном заведении, то пятидесяти тысяч рублей в год может оказаться недостаточно, т.е. налог удастся вернуть не со всей стоимости обучения.
Итак, максимальный размер НДФЛ, который можно вернуть:
| За собственное обучение | 120 000 * 0,13 = 15 600 рублей |
| За обучение каждого ребенка | 50 000 * 0,13 = 6 500 рублей |
Условия возврата подоходного налога
О будущем возмещении расходов на обучение следует позаботиться заранее, в момент выбора учебного заведения, и тщательно собрать необходимый пакет документов. Необходимыми условиями для возврата подоходного налога являются:
- Наличие действующей лицензии у автошколы.
- Предоставление правильно оформленного договора, чеков или квитанций, подтверждающих оплату.
- Наличие налогооблагаемого дохода у лица, оформляющего возврат;
- Оплата из собственных средств – если деньги за учебу вносились за счет организации или материнского капитала, то льготу не предоставят.
- Нельзя получить возврат подоходного налога в сумме, превышающей удержанную за последние три года.
- Пошлина за получение прав, которая уплачивается перед экзаменом по теории и вождению, и стоимость медсправки не учитываются при расчете.
- Максимум расходов, используемый для расчета социального вычета –120000 рублей на себя, брата или сестру и 50000 рублей – на детей и опекаемых. В эту категорию входят, например, расходы на учебу в вузе или лечение. Если общая сумма таких расходов превысит установленный максимум, то удастся получить только 13% от ограниченной Налоговым кодексом суммы.
Как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ
Чтобы правильно заполнить декларацию пользователь должен:
- Установить на свой компьютер программу «Декларация». Помните: скачивать нужно программу именно того года, за который пользователь хочет получить вычет. К примеру, если он подает документы в 2021 году, то и программу нужно скачивать этого же года.
- Заполнить в программе вкладки «Задание условий», «Сведения о декларанте».
- На вкладке «Доходы, полученные в РФ» ввести информацию о зарплате в полном соответствии с полученной справкой 2-НДФЛ.
- Добавить данные об организации, в которой он работает.
Для этого ему нужно:
- нажать на зеленый плюс, расположенный в верхней части экрана;
- в открывшееся окно внести все данные из справки 2-НДФЛ;
- проверить введенные данные, нажать на кнопку «Да».
- Добавить сведения обо всех выплатах, полученных им за предшествующий год.
Для этого ему нужно:
- вновь нажать на зеленый плюс, расположенный уже в нижней части экрана;
- заполнить все поля в соответствии с полученной справкой 2-НДФЛ. Помните: данную операцию проводят по всем доходам: зарплате за каждый месяц, отпускным, больничным, иным выплатам;
- заполнить нижнюю часть вкладки также по справке 2-НДФЛ.
- Перейти на вкладку «Вычеты».
- В верхней части экрана нажать на кнопку «Социальные».
Помните: если заявитель оформляет вычет на себя, то он заполняет вкладку «Свое обучение». Здесь вносят:
- сумму, потраченную человеком на обучение в автошколе. Причем указывают сумму даже в том случае, если она превышает 120 000 рублей. Формируя декларацию, система самостоятельно скорректирует данную сумму.
Если же заявитель получает вычет на детей, то ему нужно:
- нажать на зеленый плюс. Обычно кнопка располагается в правой части экрана;
- ввести сумму, которую пользователь потратил на обучение своих детей.
Как заполнить заявление на возврат НДФЛ
Чтобы правильно заполнить заявление заявитель должен:
- Указать в шапке документа название ФНС, в которую он будет подать свое заявление. Точное название можно посмотреть на сайте ФНС.
- Указать свои ФИО, ИНН, адрес. Данные располагаются на первом листе оформленной декларации.
- Указать номер статьи (78), вписать слово «уплаченную», название дохода, т.е. налог на доходы физлица за нужный год.
- Заполнить поля КБК, ОКТМО. Эти данные располагаются на втором листе декларации.
- Внести сумму, которую ему требуется вернуть. Ее можно посмотреть на втором листе декларации.
- В нижнюю часть листа вписать банковский счет. На него ФНС вернет деньги. А если заявитель имеет банковскую карту, то в заявление можно вписать ее реквизиты. Получить их можно в ближайшем отделении банка.
- Также в нижнюю часть листа поставить дату, подпись.
Нюансы получения вычета за обучение детей
Порядок возврата вычета за обучение детей отдельный. Родитель или опекун может получить компенсацию налога с суммы, не превышающей 50 тысяч рублей на одного ребенка. Размер компенсации не может превысить 6500 рублей. Таким образом, активно вкладывающий средства и собственное обучение и обучение ребенка родитель в сумме может получить вычет с не более, чем 170 тысяч рублей. Если детей двое, сумма возрастет до 230 тысяч и т. д. Но при условии правильного оформления договора с учебным заведением.
Договора нужно оформлять на имя того, кто будет подавать заявление в ФНС. В автошколе объясните, что собираетесь оплатить учебу ребенка и получить налоговый вычет. Это распространенная практика. Ребенок должен быть указан как ученик, а родитель или опекун – как плательщик, с которым заключается договор.
Рассчитывать сумму вычета для каждого плательщика нужно отдельно. Разберем пример, когда в один год в автошколе обучался и родитель и 2 его ребенка, не достигших 24 лет, и договора с автошколой были составлены правильно. Обучение родителя обошлось в 35 тысяч рублей, за обучение старшего ребенка было уплачено 30 тысяч, а за младшего – 55 тысяч рублей. Посчитаем сумму вычета. Родитель может рассчитывать получить 4550 рублей (13% от 35 тысяч) за свою учебу и 3900 – за старшего ребенка. Но стоимость обучения младшего ребенка превышает лимит в 50 тысяч рублей. Поэтому компенсация будет выплачиваться только с 50 тысяч и составит 6500 рублей.
Какие документы требуются
Процесс возврата начинается с подготовки документов. Обратиться в налоговый орган можно в течение трех лет с момента оплаты автокурсов. Перечень документации небольшой:
- личные документы лица, оформляющего вычет: паспорт, свидетельство ИНН (при наличии), номер СНИЛС;
- договор на обучение, оформленный на заявителя;
- подтверждение родственных связей с лицом, проходившим учебу в образовательной организации при компенсации затрат на ребенка;
- копия лицензии образовательной организации;
- подтверждение оплаты;
- 3-НДФЛ и 2-НДФЛ за год, в котором производился платеж за автокурсы;
- заявление на вычет.
Кто может оформить рассматриваемый вычет?
Получить налоговый вычет за обучение в автошколе по законодательству может:
- налогоплательщик, прошедший платное обучение в соответствующей автошколе;
- налогоплательщик, оплативший очное обучение вождению своего ребенка, брата или сестры в возрасте до 24 лет, подопечного — в возрасте до совершеннолетия.
Вычет за обучение ребенка вправе оформить любой из его родителей — вне зависимости от того, кто именно оплачивал учебу.
Допускается оформление вычета налогоплательщиком, за которого на основании доверенности оплатил обучение другой человек.
Налогоплательщик имеет правомочия оформить вычет, если:
- расходы на учебу были оплачены им за счет личных денежных средств – пусть и переданных доверенному лицу (то есть, не за счет субсидии от работодателя, к примеру);
- автошкола имеет лицензию, подтверждающую ее право осуществлять образовательную деятельность;
- у него имеются (либо имелись в том году, в котором человеком была оплачена учеба) доходы, облагаемые НДФЛ по ставке в 13% (в общем случае это зарплата по трудовому договору).
Оформить вычет, о котором идет речь, можно 2 методами:
- Через Налоговую инспекцию (ФНС) — единовременным платежом (по окончании года, в котором человеком оплачивалась учеба в автошколе).
- Через работодателя — ежемесячными платежами (после проведения оплаты за услуги автошколы), которые могут идти до конца года или до исчерпания вычета.
Отметим, что в ряде случаев для исчерпания вычета по первой схеме может не хватить одного единовременного платежа, в то время как по второй схеме для исчерпания вычета может хватить и одного платежа. Это зависит от:
- величины расходов на учебу в автошколе;
- зарплаты налогоплательщика и иных доходов, которые облагаются НДФЛ.
Срок подачи документов
Гражданин вправе самостоятельно выбирать, каким способом он может получать компенсацию. Некоторые пользователи услуги стремятся вернуть суммы побыстрей, поэтому они подключают бухгалтерию своего предприятия. Таким образом, выгода очевидна – не нужно ждать окончания года и налогового периода, а вычет от автошколы станет поступать практически с ближайшего месяца.
Важно! За предоставленной законом скидкой гражданин имеет право обращаться в течение трех последующих лет с момента внесения суммы за учебу.
Рассмотрение в ФНС может затянуться на 6 месяцев. Однако средний срок, как показывает практика, составляет 3 месяца в большинстве регионов. Стоит учитывать, что сумма выплаченных налогов за год гражданином может быть меньше начисленной компенсации. В такой ситуации придется ждать следующего года, чтобы государство вернуло деньги в полном объеме.
За какие расходы можно получить налоговый вычет, размер
Всего существует 5 различных групп таких вычетов:
- стандартные;
- социальные;
- инвестиционные;
- имущественные;
- профессиональные.
Их объединяет один существенный фактор — рассчитывать на подобные выплаты могут лишь официально работающие граждане, кто ежемесячно отчисляет 13% НДФЛ, пополняя бюджет.
Виды социальных вычетов
| наименование расходов | характеристика |
|---|---|
| на благотворительность | касается расходов, которое физическое лицо несет, когда осуществляет благотворительную деятельность, поддерживая приюты и другие некоммерческие организации (религиозные, культурные, образовательные).
Сумма вычета рассчитывается индивидуально, максимальное значение — 25 процентов с общего годового дохода, накопленного физическим лицом |
| на обучение | когда гражданин оплачивает:
Образование не только в школе, ВУЗе или детском саду. Включая автошколу и другие похожие курсы |
| на лечение или же приобретение медикаментов | налоговый вычет касается:
|
| негосударственное (частное) пенсионное обеспечение, индивидуальное пенсионное страхование, учитывается и страхование жизни, оформляемое добровольно | когда гражданин добровольно застраховывает жизнь, он вправе рассчитывать на частичное возмещение потраченных на страхование средств. Это возможно, если он официально трудоустроен и регулярно выплачивает тринадцать процентов подоходного налога |
| связаны с накоплением трудовой пенсии | когда налогоплательщик самостоятельно оплачивает дополнительные взносы, чтобы накапливать себе трудовую пенсию |
Можно ли вернуть налоговый вычет за автошколу
Само понятие налоговых вычетов еще не до конца вошло в привычку у граждан. Они не привыкли возвращать деньги, уплаченные дважды. Еще более необычной практикой является возврат части денежных средств, потраченных на собственного ребенка.
При этом если в одном налоговом периоде происходило одновременное обучение родителя и ребенка, то вычеты считаются отдельными, а не суммируются. Это же касается оплаты обучения двух и более детей. Более того, на НЧ могут даже претендовать старшие братья или сестра, оплачивающие учебу младшим детям в семье.
Обучение в автошколе тоже попадает под налоговый вычет. Его можно получить в следующих случаях:
- При оплате за собственное обучение
- Оплата за братьев и сестер до 24 лет
- Внесение оплаты за обучение детей до 24 лет
- При оплате за детей до 24 лет, находящихся под опекой.
Нерезиденты РФ не могут претендовать на НВ. Также компенсировать часть обучения не получится в случае его оплаты работодателем. Если же в последующем работник вернул потраченные средства, то он сможет подать документы на НВ.
Для получения права на НВ плательщик должен иметь доходы, облагаемые налогом. Поэтому если оплата была произведена средствами материнского капитала, то это не дает возможность получить налоговый вычет. Тоже самое касается средств от выигранных денег, дивидендов или подаренных ценностей и сертификатов.
Этот налоговый вычет положен согласно ст.219 Налогового кодекса РФ. Стоит отметить, что в нем есть определенные нюансы, касающиеся оплаты за братьев/сестер или детей под опекой/попечительством. Для них существует ограничение по выбору форм обучения — указанный для вычета возраст до 24 лет актуален только при очной форме обучения. В остальных случаях НВ доступен до 18 лет. С автошколами редко бывают сложности, они предоставляют очное обучение, но аналогичный вычет можно получать и в других образовательных учреждениях, поэтому о возрастных ограничениях и их взаимосвязи с формой обучения стоит знать заранее.
Налоговый вычет: возвращаем часть платы за обучение в автошколе
О налоговом вычете за обучение слышали многие, но почему-то мало кому приходит в голову, что автошколы тоже причислены к учебным заведениям. А значит их выпускники (или их родители) могут вернуть пусть небольшую, но явно нелишнюю сумму от государства. Вот вам очередной полезный лайфхак о том, как это сделать.
Самостоятельное обучение водительскому мастерству отменили ещё несколько лет назад, поэтому теперь, чтобы получить права необходимо отучиться в автошколе. Иными словами, получить образовательную услугу, которая предоставляется на платной основе. А по закону мы можем вернуть из бюджета часть потраченных на учёбу средств. Конечно, сумма налоговой скидки небольшая и составляет порядка 3-4 тысяч рублей, но почему бы не получить эти деньги? К тому же, сделать это можно на вполне законных основаниях и без особых заморочек.
Кому полагается налоговый вычет?
Итак, для начала определим, каждый ли ученик автошколы может претендовать на компенсацию уплаченных за обучение налогов от государства. Да, каждый. Если получает доход, облагаемый по ставке 13%. Иначе говоря, официально работает. В России, конечно же. А деньги за обучение заплатил из собственного кармана (или кармана родителей), не используя средства работодателя или материнский капитал.
Таким образом компенсацию налогов, уплаченных в госбюджет, можно получить:
- за собственное обучение;
- за обучение детей возрастом до 24 лет (тогда в договоре нужно указать, что ваш ребёнок – ученик, но платить за обучение будете вы);
- за обучение опекунов и подопечных возрастом до 18 лет. И даже после прекращения опекунства право на вычет сохраняется до достижения ребёнком 24 лет (в договоре с автошколой также необходимо прописать, что именно вы понесёте расходы на учёбу вашего опекуна или подопечного);
- за обучение брата или сестры до достижения ими возраста 24 лет (плательщик и ученик также чётко прописываются в договоре).
Впрочем, в автошколах с оформлением документов для компенсации налогов сталкиваются регулярно, поэтому сотрудники подскажут, как правильно оформить договор. По крайней мере, в автошколе «ХАЙВ!» с этим у вас точно не будет никаких проблем.
Важное дополнение относительно возраста. Вы можете получить вычет за обучение ребёнка/опекуна/подопечного/брата/сестры даже за тот год, в котором им исполнилось 24. Это следует из уточнения, которое сделал Минфин России в письме от 28.08.2012 года № 03-04-05/8-1010.
Необходимые документы
Для оформления вычета потребуется собрать определенный пакет оригинальных документов. В нем должны присутствовать:
- Заявление на возврат подоходного налога за обучение в автошколе.
- Оригинал паспорта и его ксерокопия.
- Заключенный договор о предоставлении образовательных услуг.
- Лицензия учебного заведения.
- Расходные документы (чек, платежное поручение).
- Получение вычета на близкого человека требует подтверждения родства, например, предъявление свидетельств о браке или о рождении детей.
- Справка 2-НДФЛ, предоставляемая бухгалтерской службой.
- Заполненная декларация форма 3-НДФЛ.
Заполнение декларации 3 НДФЛ на вычет за обучение
Заполнение налоговой декларации подробно рассмотрено в отдельной статье. Ниже подробно будут рассмотрены только те вкладки программы, которые нужно заполнять при получении вычета за обучение.
Инструкция по заполнению декларации
1. Установите программу «Декларация».
Примечание. Используйте программу, в названии которой указан год, за который подается декларация. Если Вы подаете декларацию за 2021 год, то нужно скачать программу «Декларация 2021» с сайта налоговой.
2. Заполните вкладки «Задание условий» и «Сведения о декларанте».
3. На вкладке «Доходы, полученные в РФ», следует ввести информацию о заработной плате в соответствии со справкой 2-НДФЛ.
Когда подавать заявку на вычет
Выплата осуществляется исключительно после подачи налогоплательщиком необходимого пакета документов. Вы сами можете выбрать, каким способом получить выплату за обучение. Их есть несколько:
- По окончании года, в который была совершена оплата за обучение, обратиться в налоговую инспекцию. Лично посетив ИФНС, вы сможете узнать точный перечень документов, а подать их можно как лично, так и онлайн через личный кабинет на сайте.
- Если выплата нужна до конца этого года, лучше всего обратиться к работодателю, но посетить ИФНС с целью подтверждения оплаты и личности все равно придется. Пакет документов также будет неизменным для получения вычета с подоходного налога.
Какие нужны документы?
Вычет является возможностью возвращения некоторой части ваших средств, потраченных на обучение. Для получения вам необходимо гражданство РФ и доходы, по ставке в 13%.
Налоговый вычет можно заполучить по тратам на обучение, личное или ваших детей, других родственников, если их возраст не больше 24 лет.
Ограниченный получаемый размер денежных средств равен 120 тысяч рублей . Возврат возможен только до 13%, не более чем 15 тысяч 600 рублей , эта сумма общая для любых вычетов.
Для детей, братьев или сестер сумма равна 50,000 рублям. Максимум, что вам могут вернуть это 6,500 рублей, то есть 13% от 50,000. За двух детей, можно получить двукратную сумму. Ограничения на вычет из вашего обучения не влияют на обучение ваших детей, то есть вы можете получить 15,000 за себя, и 6,500 за ребенка или 13,000 за двух детей и так далее.
Вычет вы можете получить только в том случае, если место получения образования имеет специальную лицензию, которая подтверждает статус учебного заведения.
Вы можете получить вычет:
- Как в государственном вузе, так и в частном, это не имеет значения.
- Его также можно получать за обучение в школах и даже детских садах как в РФ, так и зарубежных странах. Но траты на поездки, питание и проживание за рубежом не влияют на размер вычета.
Самое важное, для заявки на вычет является дата платы за обучение, а не его продолжительность. То есть, если вы заплатите за обучение на несколько лет, вычет вы можете получить только за тот год, в котором вы оплатили.
Получение вычета у работодателя
Если лицо, оплатившее учебу в автошколе, не хочет ждать окончания года, то можно получить вычет и в текущем. Сделать это можно через своего работодателя, заявив ему о своем праве в письменном виде с помощью заявления, и подтвердив это право полученным в налоговой уведомлением.
То есть, прежде чем обращаться по месту работы за вычетом, нужно сначала получить от ФНС подтверждение того, что правом на льготу физическое лицо действительно обладает.
Чтобы получить подтверждение от налоговой, нужно обратиться в ее отделение по прописке с пакетом документов, включающих:
- Заявление о подтверждении права на вычет;
- Паспорт;
- Договор, заключенный с автошколой;
- Платежные документы;
- Копия лицензии автошколы.
Если в автошколе обучался родственник, то прикладывается документ о степени родства с ним, а также подтверждающий возраст в пределах 24 лет.
Документы подаются в местное отделение налоговой. Один месяц налоговики рассматривают запрос, после чего выносят решение. Если оно удовлетворительное, то выдается уведомление типового образца, с которым нужно прийти к работодателю. Уведомление нужно дополнить своим заявлением на получение вычета, составленным по форме, приведенной выше.
С месяца получения документации от работника работодатель не будет удерживать НДФЛ с зарплаты до момента полного погашения возвратной суммы.