Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Абандон в теории и практике страхования». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Заключая договор страхования транспортного средства, клиент страховой компании должен изучить его правила. Кроме страховой суммы, размера страхового платежа необходимо детально ознакомиться с условиями выплаты страхового возмещения, рисками и исключениями. Абандон в страховании автомобиля по КАСКО – это право страхователя на получение полной страховой суммы за поврежденный автомобиль.
Подводные камни абандона в страховании
Следует помнить, что все условия, прописанные в договоре страхования, необходимо тщательно изучить. Бывают ситуации, когда страхователь решает воспользоваться положенным ему правом на абандон. Он рассчитывает, что после передачи автомобиля страховой компании ему перечислят компенсацию в размере полной страховой суммы. Как показывает практика, страховщикам прибыльно определять конструктивную гибель транспортного средства и рекомендовать клиентам воспользоваться процедурой абандона.
Во многих договорах КАСКО с целью уменьшения страховых платежей клиентам предлагают заключать договор страхования с учетом изношенности авто. Если у клиента договор с таким условием, то при определении суммы страховой компенсации страховая сумма автоматически уменьшится на сумму амортизационного износа. К тому же необходимо учесть сумму франшизы, которая указана в документе на страхование. Поэтому, воспользовавшись своим правом на отказ от имущества, страхователь может получить значительно меньшую сумму компенсации, чем он предполагал. Такие случаи бывают нередко.
Право, а не обязанность
Подчас суды неправильно понимают правовую природу института абандона. Так, недавно один из судов отказал в удовлетворении иска потерпевшего к причинителю вреда, сославшись на то обстоятельство, что владелец поврежденной автомашины не воспользовался абандоном.
Изложу суть дела. У потерпевшего имеется страховой полис каско транспортных средств. Произошло дорожно-транспортное происшествие, в котором застрахованное ТС серьезно пострадало. Страховщик признал, что имеет место конструктивная гибель имущества, так как стоимость ремонта превысит 70% страховой стоимости автомашины. Тем не менее автовладелец решил восстанавливать автомобиль. При этом он получил от страховщика страховое возмещение, которое с учетом вычтенной страховщиком стоимости годных остатков не покрывало расходы на ремонт. Разницу автовладелец попытался взыскать с причинителя вреда.
Суд отказал в иске на том основании, что у потерпевшего была возможность заявить абандон и тем самым компенсировать свои убытки в полном размере за счет страховщика.
Однако не все бывает просто и с подачей документов. Либо страховщик не согласен с мнением владельца, либо владельца не устраивают некоторые пункты соглашения (к примеру, встречаются случаи, когда компании проще признать «тотал», хотя машина на ходу и в целом при желании может быть успешно восстановлена).
Тогда можно воспользоваться правилом абандона. Абандон по КАСКО – это право владельца передать автомобиль в собственность страховой компании, а взамен получить компенсацию, положенную по договору. Нередко это самый простой и быстрый способ получить деньги и забыть о проблеме.
Несомненным плюсом абандона в страховании автомобиля по КАСКО является то, что по закону автовладельцу достаточно просто передать соответствующее заявление страховщику, после чего запускается процесс. Но и минус тоже имеется: страховые компании зачастую все случаи абандона стараются решать через судебное разбирательство, а это требует много времени и сил.
Бухгалтерский учет операций, связанных с отказом страхователя от прав собственности на застрахованное имущество, будет зависеть от характера страхового случая:
- экономическая нецелесообразность восстановления или ремонта застрахованного имущества (конструктивная гибель имущества );
- кража застрахованного имущества.
Следует отметить, что критерии конструктивной гибели имущества должны быть определены в правилах страхования либо в договоре страхования.
В первом случае страховая компания будет иметь дело с годными остатками от застрахованного имущества. Во втором — с потенциальной возможностью стать собственником указанного имущества. Кроме того, следует учитывать, каким образом реализован в договоре (правилах) страхования процесс смены собственника с точки зрения момента перехода права собственности.
Условно эти операции можно разделить на следующие этапы:
- оценка получаемого имущества либо его годных остатков;
- отражение операций по оприходованию имущества или его годных остатков;
- подготовка имущества или его годных остатков к реализации (при необходимости);
- реализация имущества (годных остатков) и определение финансового результата от нее.
Переуступка требования без постановки на баланс
В профессиональном сообществе предлагался еще один способ отражения абандона. Предполагается, что в данном случае страховая компания пользуется услугами цессионария посредством заключения договора цессии.
Кирпичникова Г., Прокофьева Г. Указ. соч.
В соответствии со ст. 382 ГК РФ право (требование), принадлежащее кредитору на основании обязательства, может быть передано им другому лицу по сделке (уступка требования). При этом не требуется согласия должника, если иное не предусмотрено законом или договором.
Страховая компания может уступить право требования к должнику другому лицу на возмездной основе. Для осуществления этого необходимо заключить дополнительное соглашение со страхователем о переходе к страховой компании права собственности на застрахованное имущество или на отдельные его части (годные остатки). Страхователь при этом становится должником перед страховой компанией.
По мнению Г. Кирпичниковой и Г. Прокофьевой, уступка права требования новому кредитору отражается в бухгалтерском учете организации как продажа (выбытие) прочих активов. Поступления от продажи прочих активов признаются операционными доходами организации в соответствии с п. 7 ПБУ 9/99 и принимаются к учету в сумме, исчисленной в денежном выражении, равной величине поступления денежных средств и иного имущества и (или) величине дебиторской задолженности нового кредитора (п. п. 6, 10.1 ПБУ 9/99). Величина дебиторской задолженности нового кредитора определяется исходя из цены, установленной договором об уступке требования. Для учета расчетов с покупателем права требования может использоваться счет 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами».
Операционные доходы отражаются по кредиту счета 91 «Прочие доходы и расходы», субсчет 1 «Прочие доходы», в корреспонденции со счетами учета денежных средств или расчетов. При этом в дебет счета 91, субсчет 2 «Прочие расходы», списывается фактическая себестоимость проданного актива, в данном случае — сумма дебиторской задолженности страхователя в корреспонденции со счетом 77 «Расчеты по страхованию, сострахованию и перестрахованию».
Для целей налогового учета, применяя положения п. 2 ст. 279 НК РФ к рассматриваемой ситуации, при уступке права требования долга третьему лицу отрицательная разница, которая может возникнуть между доходом от реализации права требования долга и планируемым доходом в сумме оценочной стоимости реализуемого актива с учетом дополнительных расходов на ремонт, признается убытком по сделке уступки права требования и включается в состав внереализационных расходов. При этом убыток принимается в целях налогообложения в следующем порядке:
- 50% суммы убытка подлежат включению в состав внереализационных расходов на дату уступки права требования;
- 50% суммы убытка подлежат включению в состав внереализационных расходов по истечении 45 дней с даты уступки права требования.
В бухгалтерском учете данные операции могут быть отражены следующим образом :
- Отражены доходы, возникшие на основании подписанного соглашения о перемене прав собственности на транспортное средство между страхователем и страховой компанией в сумме экспертной оценки ТС (отдельных частей). Страхователь обязан по акту передать транспортное средство (отдельные части):
Д-т 77 «Расчеты по страхованию, сострахованию и перестрахованию»
К-т 91 «Прочие доходы и расходы», субсчет 1 «Прочие доходы».
- Отражена уступка цессионарию права требования на основании договора цессии:
Д-т 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами»
К-т 91 «Прочие доходы и расходы», субсчет 1 «Прочие доходы».
- Списана дебиторская задолженность страхователя после подписания договора цессии:
Д-т 91 «Прочие доходы и расходы», субсчет 2 «Прочие расходы»
К-т 77 «Расчеты по страхованию, сострахованию и перестрахованию».
- Получены денежные средства от цессионария:
Д-т 50 «Касса», 51 «Расчетные счета»
К-т 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами».
- Начислен НДС с цены переуступки права требования :
Абандон в страховании
Одним из значений данного термина является отказ лица, выступающего в качестве страховщика, на право владения имуществом, которое предварительно подверглось процедуре страхования, но по определённым причинам было утеряно или сильно повреждено, вследствие чего полное восстановление уже не является целесообразным. При таком раскладе все права собственности переходят к страховщику.
Процедура возможна только в том случае, если заявление было подано не позднее шести месяцев с момента происшествия страхового случая. Абандон — частое явления для морских перевозок.
Важно! В случае, если абандон уже принят, но при этом застрахованный объект не утерян и не имеет явных повреждений, страхователь обязывается вернуть страховщику выплаченную сумму в полном объёме и повторно вступить во владение объектом.
Оформление страхования и абандон
При оформлении автострахования потенциальный клиент имеет право изучить все пункты. Есть компании, которые не прописывают в договорах страхования процедуру права отказа от имущества (абандон).
В страховании это закреплено в законодательстве, также это должно быть четко обозначено в правах страхователя, которые указаны в правилах и полисах.
Ознакомившись с условиями страховки, клиент должен узнать свои права, а также то, что такое абандон в страховании и какие есть права и обязанности при наступлении страхового случая. Аналогичным образом страховщик обязан ознакомить страхователя со своими обязанностями и правами.
Процедура абандона оформляется двумя способами:
- прописывается в страховке;
- заключается акт о переходе прав на поврежденное имущество страхования.
Подводные камни абандона в страховании
Следует помнить, что все условия, прописанные в соглашении по страховке, необходимо внимательно изучить. Бывают ситуации, когда страхователь решает воспользоваться своим правом отказа на застрахованное имущество (абандон).
Он рассчитывает, что после передачи автомобиля страховщику получит компенсацию в размере полной страховой ставки. Как показывает практика, страховщикам выгодно определять конструктивную гибель ТС и советовать клиентам воспользоваться процедурой отказа от застрахованного имущества (абандон).
Во многих КАСКО с целью уменьшения страховых выплат клиентам предлагается оформить страхование, которое учитывает износ автомобиля. Если у клиента договор с этим условием, то при определении размера страхового возмещения страховая ставка автоматически уменьшается на сумму амортизации. Кроме того, необходимо учитывать размер франшизы, который указан в документе на страховку.
Таким образом, используя свое право на отказ от застрахованного имущества (абандон), страхователь может получить значительно меньшую сумму компенсации, чем ожидалось. Такие случаи не редкость.
Конструктивная гибель
Как показывает статистика, большинство клиентов страховых компаний не читают весь договор страхования. Они уверены, что имея на руках документ КАСКО, подписанный обеими сторонами в случае аварии, они имеют возможность полностью возместить понесенный ущерб. А если восстановить машину невозможно или слишком дорого, страховщик оплачивает полную стоимость.
Не все так просто. Полный ущерб признается в том случае, если повреждение застрахованного имущества произошло во время страхового случая, а стоимость полного ремонта или восстановительных работ составляет 70% или более от реальной стоимости на момент несчастного случая или другого страхового случая.
Очень часто страхователи для экономии страховых выплат заключают договоры КАСКО с определением страховой суммы не по рыночной цене на момент страхования, а по договорной цене. Следовательно, сумма страхового возмещения в случае подразумеваемой утраты транспортного средства не сможет полностью покрыть полученный ущерб.
Некоторые нюансы абандона в страховании
Ты должен знать что:
- не только повреждение автомобиля, но и его потеря (угон) считаются условиями возможности застрахованного лица отказаться от своего права на транспортное средство;
- страховая сумма не может превышать реальную рыночную стоимость автомобиля на момент заключения договора страхования;
- договор о передаче прав собственности должен быть подписан только со страховой компанией, а не с третьим лицом;
- порядок перевода остатков определяется страхователем, если иное не оговорено в договоре.
Самое главное при заключении договора страхования КАСКО — детально ознакомиться со всеми его пунктами и подпунктами. Для этого желательно пригласить семейного юриста.
Это одностороннее решение застрахованного лица, в котором оно отказываются от прав на застрахованное имущество и передаёт его страховщику.
При этом последний выплачивает полную сумму страховки. Для чего это делается?
Обычно это связано с существенными повреждениями или пропажей застрахованного имущества.
Одной из типичных ситуаций, где это имеет существенное значение, является угон автомобиля.
Если застрахованное лицо примет решение об абандоне, то оно получит выплату страховой суммы в полном размере.
На первый взгляд, эта ситуация выглядит простой и понятной. Но здесь существуют свои тонкости. Одной из них является срок подачи заявления об абандоне. Если его просрочить, то сделка не состоится.
Рассмотрим конкретнее, как при страховании применяется рассматриваемый вид сделки.
Тут есть несколько важных моментов. Среди них:
- Срок уведомления;
- Сумма возмещения.
Рассмотрим, почему это важно. Поясним сказанное на примере застрахованного автомобиля, сильно пострадавшего в аварии.
Учитывается ли износ имущества
Именно из-за отказа исключить износ автомобиля мой знакомый и был вынужден подать в суд. Не буду проводить антирекламу, но СК предложила либо выплатить страховую сумму минус размер износа, либо выплатить размер износа при отказе от абандона.
Что самое плохое, большинство городских судов не удовлетворяют аналогичные иски. Хотя в законе о страховом деле явственно сказано, что владелец имеет право получить всю страховую сумму.
Так что практика учета износа имущества в нашей стране сугубо индивидуальна. Возможно, в будущем это и изменится. А сейчас я советую вооружиться как можно большим количеством документов, подавать иск в попытках заставить СК не вычитать сумму износа из страховой выплаты.
В прочем, имеются и выигранные дела против СК: суд настоял на возврате удержанного износа владельцу (не считая остальных выплат).
Многие владельцы автомобилей при подписании договора со страховой компанией полагают, что при наступлении страхового случая они имеют право претендовать на полное возмещение ущерба, даже если поврежденный автомобиль не подлежит восстановлению.
На самом деле это распространенное заблуждение. Как показывает практика, сумма компенсации ущерба зачастую отличается от ожиданий владельца транспортного средства.
Страховая компания может поступить по-разному: возместить ущерб или забрать автомобиль, прикрываясь иностранным термином абандон.
Что это значит?
Абандон дает возможность потерпевшему отказаться от прав на застрахованное имущество в пользу страховой компании. При этом клиент должен получить полноценную компенсацию. К примеру, страховщик выкупает у владельца поврежденный в ДТП автомобиль.
В чем заключается подвох? Практика показывает, что сумма компенсации, предлагаемая автолюбителю, сильно занижается. Но в большинстве случаев владелец машины соглашается, т.к.
не заинтересован возиться с продажей транспортного средства, которое сильно пострадало.
Важное условие: Процедура абандона осуществляется в тех случаях, когда восстановление застрахованного имущество либо невозможно, либо результат не оправдает вложений. Право на владение этим имуществом полностью переходит к страховой компании.
Абандон можно оформить с помощью двух способов:
- В договоре заключенном между компанией и клиентом прописаны сразу как условия страхования, так и условия абандона. В результате потерпевший в ДТП имеет право отказаться от автомобиля в одностороннем порядке (согласие страховой организации не требуется). С началом выплат ТС переходит в распоряжение страховщика;
- Составляется отдельный документ о передаче имущества. Страховая компания получает право распоряжаться авто только после того, как будет выплачена полная сумма компенсации.
В последнем случае нередко происходит следующая ситуация. Страховая компания предлагает клиенту заключить соглашение, в котором прописано, что владелец передает свое транспортное средство в распоряжение третьих лиц.
Например, комиссионному магазину. От подобной сделки рекомендуется отказаться.
Ведь передавая свое имущество кому-либо кроме страховой компании, клиент теряет право на абандон, а, следовательно, и не может рассчитывать на полный размер компенсации.
Федерация Автоюристов поможет Вам:
- Если страховая компания пытается занизить объем выплат;
- Вынуждает Вас оформить сделку с третьим лицом;
- Страховщик отказывается оформлять абандон;
- Пытается затянуть процедуру, заставляя Вас выполнять свои условия.
Обратитесь к квалифицированному юристу, чтобы своевременно получить возмещение убытков по абандону. Мы помогли реализовать свои права 93,4% клиентам. Поможем и Вам.
Почему водителю стоит воспользоваться правом на абандон?
Если автовладелец не написал заявление об абандоне в установленный договором срок, то страховая выплачивает ему страховую сумму за вычетом стоимости годных остатков и нормального износа автомобиля.
Обратите внимание: для определения стоимости годных остатков страховая назначает экспертизу в экспертной организации, где зачастую эксперты и страховая связаны договоренностями. В результате таких экспертиз стоимость остатков завышается, а значит страховая сумма, подлежащая выплате, значительным образом занижается. Если автовладелец оставляет себе запчасти от автомобиля, то их стоимость, наоборот, занижается.
Таким образом, автовладелец навряд ли сможет выгодно продать запчасти поставарийного автомобиля. Поэтому в такой ситуации следует воспользоваться правом на абандон и получить на руки сумму, равную рыночной стоимости автомобиля.
Помощь автоюриста в Санкт-Петербурге
Для победы в споре со страховой компании необходимо тщательно изучить документы, которые относятся к спору, в том числе, договор страхования. Если в договоре подробно прописаны пункты об износе машины, то суд может принять решение в пользу страховой компании.
Если Вы не уверены в своих силах, то можете воспользоваться помощью автоюристов «Общества по защите прав автомобилистов».
Автоюристы, чтобы помочь автовладельцу получить полную стоимость транспортного средства, осуществляют целый комплекс юридических услуг:
- составление заявление об абандоне;
- формирование пакета документов для страховой компании и суда;
- проведение независимой экспертизы (при необходимости);
- составление досудебной претензии в страховую. Стоит отметить, что на практике страховые компании зачастую соглашаются на урегулирование спора в досудебном порядке.